因为差旅费往往涉及金额不大，很多企业不重视，甚至很多会计还抱着发票是真的就没事的态度来对待差旅费报销。但是营改增之后，就因为差旅费违规，很多企业栽了！
这5个差旅费报销乱象该收手了！
01
与差旅产生的所有费用都计入了差旅费进行核算！
差旅费指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。这个差旅费的范围千万不能私自扩大。
把什么出差送礼的费用、招待客户的餐费都统统放在差旅费进行报销了。娱乐、健身、旅游、招待、购物、馈赠等支出傻傻地计入差旅费！
正确处理：
什么赠送客户礼品、招待吃饭之类的属于业务招待性质的，都统一纳入业务招待费进行核算；
什么出去唱K啊、洗浴之类的费用，严格意义上讲都不属于企业生产经营所必须的费用，即使计入费用都很牵强，真要计入费用的话，计入福利费吧。
机票，车票、住宿费发票、在出差时的餐费发票等都可以粘贴在一起，以管理费用——差旅费的名义报销。
02
拿来住宿费专用发票就全额抵扣或不抵扣！
这是个新问题，一定要重视！营改增之后，住宿可以开专票了，所以很多企业积极响应。但是现在存在这样一个很严重的问题：
如果你们公司规定一天的报销住宿费标准是500元一天，超过部分自己承担。员工出差开来一张700元住宿费专票，怎么报销？
很多会计往往为了省事，直接将专票全额认证抵扣，按照500元报销标准进行支付。
明显就是多抵扣了，这种风险，如果被税务稽查到或者预警发现，不仅需要补税，可能面临处罚。
还有一种就是一看，超标准了，就直接不抵扣了，当普通发票使用了！
正解：
这种情况就不要抵扣了，专票不是大家随意想咋来就咋来的！
你们可以明确告诉员工如果超标准了，直接开一个700的普通发票就可以了，就不要开专票了，给公司带来税务风险。
员工只开500元的专用发票来，超额部分就不用开了。
拿来700元专票，然后会计去认证抵扣之后，再把200元多出来的作进项税转出，这个麻烦一点，但是可以省点税。
03
差旅补助让员工随便找些发票就报销。
因为关于个税这一块，目前各地执行口径差异毕竟大。
很多地方要求差旅补助必须有发票，这可愁坏了很多会计了。
咋办，直接让业务人员找发票啊，各种找。。。
报销9月5-9月10号的出差，拿来6月的餐票来报销，你说可以吗？
这就严格违反了企业所得税法的规定，必须是真实业务，你大街上找的发票，算是真实，地税能给你说是他要求的吗？
其实根据个人所得税法的原则，如果属于工资性质的补贴都需要缴纳个税的。
正解：
员工差旅补助，简单粗暴，因为税法里面对差旅补助可以免征个税，此时只要你们员工每天补助不高的话，直接计入差旅费吧。找发票也是徒劳的，反而增加税务风险。
要想完全规避税务风险的话，要求员工提供提供在差旅期间合规的费用发票，具体大家可以自己根据企业实际来认定。
版权声明：本文内容转载自“中税网”，版权归原作者所有；我们对文中观点保持中立，内容只做参考交流学习之用若涉及版权问题敬请告知。